Что можно взять в лизинг

Лизинг – популярный, но мало известный в России вид кредитования. Его специфика не позволяет любому предпринимателю получить его, поскольку выгоды не всем кажутся очевидными.

Открываясь, расширяя производство или направляя усилия в другой вид деятельности, компания может столкнуться с определенными трудностями. Прежде всего, финансовыми. На новое производство (цех, вид услуг и т.д.) необходимо специальное оборудование, которое чаще всего стоит довольно дорого.

Когда речь идет о суммах в размере нескольких миллионов рублей, перед компанией может встать серьезная задача – найти необходимые деньги. Можно привлечь инвесторов, обратиться в банк или продать какое-либо имущество, но далеко не всегда это реализуемо. Даже кредитование при отсутствии должного залога при таких суммах просто невозможно.

Выходом из положения может стать лизинг – особый вид финансовых услуг, сочетающих в себе особенности аренды и кредита. В сделке принимают участие три стороны – владелец оборудования (чаще всего – поставщик или продавец; иногда – сам получатель), лизингодатель (лизинговая компания, выкупающая оборудование и предоставляющая его в лизинг (аренду)) и лизингополучатель (компания или физическое лицо, берущее в лизинг имущество). Лизингополучатель находит поставщика и обращается в лизинговую компанию, которая, в свою очередь, выкупает тот или иной товар, после чего отдает его получателю. Отдает не безвозмездно: получатель делает единоразовый (10-30%) и ежемесячные лизинговые платежи, после чего может выкупить оборудование по остаточной стоимости.

Лизинг не является обычным кредитом: оборудование может остаться у лизингодателя, если получатель решит не выкупать его, и в этом случае наверняка будет передано другому клиенту. Лизинг не является и арендой в полном смысле этого слова: в ежемесячный платеж включена часть стоимости оборудования, и получатель имеет возможность постепенно полностью выкупить имущество, оплачивая его равномерными небольшими платежами. Естественно, платеж включает в себя и лизинговые проценты, что делает эту услугу похожей на кредитование.

Какое имущество можно купить в лизинг?

Предметом лизинга еще недавно могло быть только то имущество, которое требовалось исключительно для предпринимательских целей. В частности, в лизинг можно было купить грузовой автомобиль, строительную спецтехнику, оборудование для цеха или завода, да и сам завод или другое здание. Все это передавалось во временную собственность и впоследствии могло стать собственностью постоянной. Сегодня ситуация несколько изменилась: воспользоваться лизингом уже могут и простые люди, желающие приобрести движимое и недвижимое имущество. Наиболее часто речь идет о легковых автомобилях.

В зависимости от того, что является предметом договора – так называемые основные средства (оборудование для компании), легковые или грузовые автомобили, условия могут быть различны.

Виды лизинга

В зависимости от целей и условий договора лизинга различают несколько видов данной финансовой услуги. Это финансовый и оперативный лизинг, лизинг международный и обратный.

Наиболее важные виды мы рассмотрим отдельно.

Финансовый лизинг по своей сути представляет собой долгосрочное инвестирование. Лизингодатель – компания, выкупающая оборудование, — предоставляет получателю возможность выплатить полную стоимость имущества постепенно. Срок договора достаточно велик и практически совпадает со сроком эксплуатации оборудования – от нескольких лет до десятков лет. График платежей составлен таким образом, что к концу срока получателю практически не нужно платить, чтобы оборудование стало его собственностью.

Оперативный лизинг больше похож на аренду: договор заключается на срок, значительно отличающийся от времени эксплуатации имущества (в меньшую сторону), процентные ставки выше, но платеж все же включает в себя часть стоимости оборудования. В конце получатель может выкупить имущество по остаточной стоимости или вернуть его владельцу. В этом случае оно может быть передано другому получателю.

В некоторых случаях компания нуждается в средствах, но не может взять кредит или продать какое-либо имущество. В такой ситуации лизинг становится спасательным кругом: компания продает оборудование лизингодателю, а затем выступает в качестве лизингополучателя. Как результат – компания не теряет ценную технику, получает необходимую сумму и выплачивает такой «долг» постепенно.

Международный и внутренний лизинг

Лизингополучатель или лизингодатель может быть субъектом России или любой другой страны. В первом случае речь идет о внутреннем лизинге, во втором – о международном. Международный лизинг подразделяется наэкспортный и импортный, в зависимости от того, кто является резидентом другого государства. При этом, кто именно является поставщиком или производителем оборудования, не имеет значения.

Важнейшие условия договора лизинга

Заключая договор, стороны могут прописывать различные условия, обязанности и права получателя и лизингодателя, но в обязательном порядке должны быть указаны следующие сведения:

• предмет лизинга (наименование оборудования)
• продавец предмета (часто лизингополучателю предоставляют возможность выбрать продавца)
• срок лизинга
• стоимость оборудования, покупаемого в лизинг (прописывается размер первого и последующих платежей, процентная ставка и т.д.)

Покупая имущество в лизинг, получатель имеет право в дальнейшем выкупить его полностью.

Преимущества лизинга перед кредитом

Первое – это возможность инвестировать в развитие бизнеса большую сумму. Немногие банки готовы предоставить начинающим фирмам несколько миллионов рублей, лизинговые компании же, напротив, могут это сделать без ущерба для себя.

Второе – отсутствие необходимости предоставлять залог. В банке редко берут в качестве залога оборудование или иное имущество, подверженное быстрому износу или аварии, а если и берут, то требуют страхования. Лизингодатель изначально является владельцем оборудования, и никакого залога компании не требуется. Само имущество будет залогом: в случае невыплаты оно просто вернется в собственность лизингодателя.

Третье – налоговые послабления. Все затраты на лизинговые платежи и выкуп оборудования можно причислить к расходам и, следовательно, не учитывать при составлении налоговой отчетности.

Четвертое – отсутствие затрат на страхование, которые несет лизингодатель.

Лизинг доступен любой фирме – даже той, что открылась совсем недавно. Немногие банки готовы предоставить большой кредит даже индивидуальному предпринимателю, отвечающему за свои долги личным имуществом, что уж говорить о компании, где единственной финансовой «страховкой» является Уставный капитал?

Основные игроки на рынке лизинга

Лидерами в сфере лизинга в России являются Внешэкономбанк (с компанией ВЭБ-лизинг), Сбербанк, ВТБ и «Балтийский лизинг».

Компания ВЭБ-лизинг работает с крупным, средним и малым бизнесом, а также частными лицами, предоставляя высокотехнологичное оборудование, речные и морские суда, подвижные составы, авиационную и спецтехнику, грузовые и легковые автомобили. ЗАО «Сбербанк Лизинг» предоставляет свои услуги с 1993 года и предлагает легковые, грузовые автомобили, подвижные составы и другие транспортные средства, спецтехнику и недвижимость. ВТБ24 Лизинг работает с 2005 года и является универсальным средством для компаний и частных лиц.

С каждым годом лизинговых компаний становится все больше: дочерние фирмы открывают банки и другие финансовые организации. Пока на рынке лидируют те компании, которые связаны с банковскими структурами: у них есть практически ничем не ограниченные финансовые средства, в то время как самостоятельным игрокам необходимо брать кредиты в банках или же заключать с ними партнерские соглашения, что в сумме приводит к удорожанию услуг.

В статье мы дадим определение лизинга простыми словами. Узнаем, что могут купить в лизинг юридические и физические лица, а также разберем на конкретном примере схему лизинга. Мы рассмотрим нюансы внесения лизинговых платежей и затронем вопросы налогообложения.

Что такое лизинг простыми словами и каковы его особенности

Что значит «лизинг? Дадим определение простыми словами. Это своего рода кредит, по которому вместо денег клиент получает имущество в аренду, с правом в дальнейшем получить его в собственность. В экономике же лизингом называется финансовая операция, в которой участвует три стороны: продавец, лизингодатель и получатель.

Теперь поговорим об экономическом смысле услуги. Воспользовавшись лизингом, можно фактически владеть товаром в течение длительного времени (до 6 лет) и получать от его эксплуатации выгоду.

Достигается такой эффект за счет того, что вы можете применять имущество по назначению сразу, как только внесете авансовый платеж, которой составляет 15 — 30 процентов от стоимости имущества. Условия весьма выгодные, так как оставшуюся сумму нужно выплачивать в срок, предусмотренный конкретным соглашением.

А также у лизинга есть особенности, отличающие его от обычной аренды и кредита. Например:

1. Сумма первоначального взноса в среднем ниже, чем по кредиту.
2. При начислении налогов действуют преимущества.
3. Сделка оформляется быстрее, чем при кредитовании.

В случае с арендой после окончания ее срока вы обязаны вернуть имущество арендодателю. Ситуация с лизингом другая: вы можете выкупить собственность лизингодателя по остаточной стоимости.

Кому нужен лизинг

Главными участниками процесса лизинга являются лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодатель — банковская организация и иная компания/ которая предоставляет услугу лизинга, а лизингополучатель — тот, кто получает имущество на условиях лизингового договора. Лизингодатель может быть собственником имущества либо посредником между поставщиком и получателем. Получается, услуга может быть оформлена как в банке, так и в лизинговой фирме.

Что касается того, кому предоставляется имущество в лизинг, то в РФ такая услуга доступна не только юридическим лицам, все большую актуальность она приобретает для физических лиц.

Если говорить именно о юр. лицах, то часто лизинг используется предприятиями для улучшения материально-технической базы.

Так как осуществляется страхование самой сделки и имущества, которое передается в лизинг, то еще одним субъектом лизинга является страховщик.

Ну и безусловно, осуществление процедуры невозможно без продавца. В этом качестве может выступать производитель товара, официальный дилер либо собственник имущества.

Что можно взять в лизинг

Самые распространенные предметы лизинга — это:

1. Различные виды промышленного оборудования.
2. Специальная техника, например, строительная.
3. Воздушные суда.
4. Грузовые машины и транспорт коммерческого назначения.
5. Водный транспорт.
6. Железнодорожная техника.
7. Недвижимость.

Однако, существует ряд запретов. Например, нельзя сдавать в лизинг:

1. Земельные участки и другие природные объекты.
2. Имущество, предназначенное для военных нужд.
3. Продукцию, у которой нет индивидуальных данных (заводские номера у пром. оборудования).
4. Имущество, которое выведено из свободного оборота.

Все эти критерии регламентированы действующим законодательством. Но есть и ограничения, которые разработаны лизинговыми компаниями:

1. Не сдаются в лизинг предметы с низкой ликвидностью.
2. Не ведется работа с подержанными авто китайского производства.
3. Подержанному предмету лизинга должно быть не более 7 лет.

Виды лизинга

Лизинг в большинстве случаев воспринимают только в качестве финансового инструмента, позволяющего осуществлять предпринимательскую деятельность, связанную с применением различного оборудования.

Это связано с тем фактом, что несколько лет назад в РФ лизинговым имуществом можно было пользоваться только для ведения бизнеса. А законодательство, регулирующее такие взаимоотношения, было весьма противоречивым, и разными юристами толковалось по-разному. Возможность использовать лизингового имущества в целях обычных потребителей стало возможным только к 2011 году.

А сейчас разберемся в классификации видов лизинга:

1. По характеру деятельности и степени окупаемости лизинг делится на операционный и финансовый.

Операционный	Финансовый
оформляется как договор аренды; не регулируется на уровне законодательства РФ; не соответствует сроку полезного действия имущества.	подразумевает выплату стоимости в течение срока аренды; срок действия договора равен сроку службы имущества.

2. По форме сделки лизинг бывает прямым, косвенным и возвратным.

Прямой	Косвенный	Возвратный
Товар сдает в аренду производитель, он же является лизингодателем	В сделке участвует три стороны (лизингодатель/получатель/продавец)	Самый редкий вид. Производитель одновременно является поставщиком и получателем товара.

3. По объектам лизинга деление осуществляется следующим образом:

• лизинг транспортных средств (легковых, грузовых, спец. техники, автобусов);
• недвижимости (офисов, торговых центров, складских помещений);
• оборудования (станков, механизмов);
• лизинг подвижных и тяговых составов (ж/д техника).

4. Деление по субъектам лизинга подразумевает наличие:

• лизинга для юридических лиц (позволяет компании сэкономить средства и приобрести необходимое для работы и развития бизнеса имущество);
• для физ. лиц (возможность получить более выгодные условия, чем при кредитовании);
• для ИП (возможность приобрести имущество за сравнительно небольшую сумму и получить более лояльные условия, чем в кредитных организациях).

5. По степени риска деление лизинга выглядит так:

Необеспеченный	Частично обеспеченный	Гарантированный
Получатель лизинга не дает гарантий выполнения обязательств	Дополнительно заключен договор страхования	Все риски делятся между сторонами договора

А также в ряде компаний действуют программы корпоративного лизинга, направленные на сотрудничество с крупными корпорациями, желающими увеличить автопарк/модернизировать оборудование. При этом заявки, поданные корпоративными клиентами, одобряется в 99% случаев.

Как работает лизинг

Чтобы понять принцип работы данной услуги, рассмотрим, как происходит приобретение имущества в лизинг.

Итак, клиент выбирает компанию и вид имущества, которое хочет получить в пользование. После того, как компания будет выбрана, проводятся переговоры об условиях сделки. Обсуждается размер авансового платежа, срок действия договора и прочее.

Клиент предоставляет документацию, необходимую, чтобы заключить соглашение. После детального изучения и подписания договора оплачивается первый взнос, а предмет лизинга переходит к получателю имущества. Если договором предусмотрено участие в сделке поставщика, то обязанность предоставить имущество возлагается на него.

Если соглашение было выполнено полностью, все взносы выплачены, право собственности на имущество переходит к получателю. Прибыль, которая получена от использования имущества, также является его собственностью.

Пример лизинга

Приведем пример конкретной лизинговой сделки с расчетами.

Одна из телекоммуникационных компаний в России приняла решение модернизировать сетевую инфраструктуру и оборудовать рабочие места для сотрудников нового офиса. Был проанализирован рынок и выбрана лизинговая компания.

С учетом требований клиента заказ выглядел таким образом:

• сервер — 1 шт.;
• система хранения данных — 1 шт.;
• коммутатор — 1 шт.;
• настольный ПК — 14 шт.;
• ноутбук — 2 шт.

Общая стоимость оборудования составила 1 млн 800 тыс. рублей.

• Стоимость оборудования (с НДС) — 1 млн 800 тыс.рублей.
• Размер первого взноса в 30% — 540 000 рублей.
• Срок действия лизингового договора — 12 месяцев.
• Итоговая стоимость оборудования: 1 976 400 рублей.

По окончании договора лизинга у заказчика на балансе будет оборудование с нулевой остаточной стоимостью.

Договор лизинга

Договор лизинга заключается в письменной форме в соответствии с требованиями законодательства и включает в себя следующие пункты:

1. Характеристику предмета договора.
2. Данные каждой из сторон.
3. Существенные условия сделки.
4. Период действия соглашения.
5. График осуществления платежей.
6. Условия возврата имущества либо его выкупа.
7. Права и обязанности каждой стороны.
8. Ответственность сторон.

При составлении документа важно следить, чтобы условия договора нельзя было истолковать двояко, нюансы сделки должны быть конкретизированы.

Права и обязанности каждой из сторон регулируются ГК РФ. От того, насколько тщательно они прописаны, зависит эффективность всего процесса сделки. Основополагающая обязанность лизингодателя в данном типе сделки — приобретение имущества у продавца и передача его в эксплуатацию получателю.

У лизингополучателя обязанностей гораздо больше:

1. Своевременное внесение платежей.
2. Осуществление тех. обслуживания и ремонта имущества.
3. Использование имущества только по прямому назначению.
4. Своевременное страхование имущества (если обязанность возложена на получателя имущества).

У лизингодателя есть право изъять предмет лизинга, если получатель нарушает условия договора. В свою очередь лизингополучатель может высказать требование о замене имущества, если оно не соответствует условиям договора, потребовать доукомплектовать имущество, если это не было сделано при поставке.

В российской практике механизм лизинга ещё не разработан до мелочей, что значительно снижает его эффективность. Но этот инструмент развивается динамично и часто позволяет компаниям сохранить финансовую устойчивость.

Лизинговые платежи

Лизинговый платеж — это некая сумма денежных средств, которую вы будете выплачивать лизингодателю на протяжении срока действия лизингового соглашения.

Графики выплат могут быть нескольких типов:

1. Аннуитетный . Вы будете вносить одинаковую сумму на протяжении всего срока договора.
2. Убывающий . Сумма платежа снижается постепенно, самые крупные суммы придется вносить в начале срока.
3. Сезонный . Применяется, если у вашей компании сезонная специфика работы.

В состав лизингового платежа входят:

1. Амортизация имущества.
2. Вознаграждение лизингодателя (включая плату за доп. услуги).
3. Остаточная стоимость имущества (при выкупе).

Налогообложение и лизинг

Заключение лизингового договора позволяет сэкономить на уплате сразу нескольких видов налогов, но прежде всего, на налоге на прибыль. Если имущество является предметом договора лизинга, то к нему может быть применен коэффициент ускоренной амортизации, что позволяет быстрее учесть расходы, связанные с приобретением.

В свою очередь, применение ускоренной амортизации уменьшает базу по имущественному налогу (в ряде регионов действует сниженная ставка).

Получается существенная экономия на уплате транспортного налога. Можно выбрать, на кого регистрировать ТС — на получателя или лизингодателя — и тогда регистрирующая сторона будет выплачивать налог.

Получатель лизинга имеет право каждый месяц получать вычет на НДС по лизинговому платежу. Обычно это осуществляется после предоставления лизингополучателем счетов-фактур, которые ему выставляет лизингодатель.

Преимущества и недостатки лизинга

Поговорим отдельно о плюсах и минусах данного финансового инструмента. Сначала проанализируем главные преимущества :

1. Возможность для предпринимателей оптимизировать налогообложение . В частности, можно избежать уплаты налога на имущество, так как оно находится в собственности лизинговой компании. При этом амортизация на него уже начисляется, поэтому как только имущество перейдет в собственность предпринимателя, по документам оно будет полностью изношено.
2. Сделку легко расторгнуть . По крайней мере, проще, чем договор кредитования. Если имущество вдруг стало ненужным, договор можно расторгнуть, а имущество вернуть компании.
3. Большой выбор сфер применения . Не каждое имущество можно оформить в кредит, к примеру, тяжелую строительную технику/оборудование. В этом лизинг становится помощником для многих бизнесменов.
4. Можно приобрести имущество для личного использования . Ранее оформить имущество в лизинг физ. лицу было невозможно. Сейчас таких ограничений нет.
5. Товар в лизинг оформить проще, чем в кредит . Лизинговые компании не проверяют своих клиентов настолько тщательно, как банки. Поэтому часто услугой пользуются люди, которым банковские организации отказали в кредите.
6. Возможность не оформлять имущество в собственность . Речь идет о категориях клиентов, которые не хотели бы, чтобы у них в собственности находилось дорогостоящее имущество. Это актуально для чиновников гос. уровня, а также крупных бизнесменов.
7. Страховка распределяется равномерно . При приобретении авто в лизинг сумма страховки включается в размер лизинговых платежей, и затраты на нее разделены на весь срок действия лизингового договора.

Недостатки у лизинга также имеются. В их числе можно назвать:

1. Отсутствие права собственности на приобретенное имущество . Юридически имущество принадлежит не вам, а лизинговой компании. Да и психологически это не очень комфортно. Хотя, для ряда клиентов это положительный фактор.
2. Обходится нередко дороже, чем кредитование . Это самый важный негативный момент, так как имеет место существенный размер переплаты.
3. Необходимость вносить авансовый платеж . Он предусмотрен практически каждой лизинговой программой.
4. Переход права собственности нужно оформлять дважды . Сначала переход осуществляется от продавца к лизингодателю, а после полной выплаты — от лизингодателя к получателю. А это уже существенные финансовые затраты.
5. Транспорт должен обслуживаться в конкретном сервисном центре . Это не очень удобно и невыгодно с точки зрения финансов. При оформлении автокредита такое ограничение тоже может быть установлено, но не во всех случаях.

Завершая разговор, можно отметить, что для предпринимателей лизинг более выгоден, чем обычным гражданам. А вот для физ. лиц лизинг обходится дороже, чем кредитование.

Самые крупные компании-лизингодатели предоставляют свои услуги как юридическим, так и частным лицам. Предпринимателям это дает возможность экономить оборотные средства за счет большой рассрочки, отнесения оплат к затратам на производство, уменьшения облагаемой налогом прибыли и взятию в зачет НДС. Для физических лиц финансовая аренда является единственным способом приобретения грузовика или трактора, так как кредит на подобные покупки получить невозможно.

Что значит взять в лизинг? Это значит оформить аренду с возможностью выкупа арендованного имущества по окончании действия договора. Можно арендовать практически любое имущество, необходимое в производстве или при предоставлении услуг: коммерческую недвижимость, высокотехнологичное промышленное оборудование, грузовые автомобили, автобусы, газели, КАМАЗы, тракторы, фуры.

Как взять лизинг с нуля? То есть, приобрести при помощи финансовой аренды новую технику. Это совсем несложно, главное – правильно выбрать компанию "дателя".

Как взять технику и оборудование в лизинг? Условия финансовой аренды от вида имущества не зависят.

Как оформить лизинг предпринимателю? Предприятие должно существовать более одного года и предоставить:

1. учредительные документы (копии), которые заверил руководитель;
2. бухгалтерскую отчетность за последний отчетный период и предыдущий год (чтобы компания могла убедиться, что предприятие работает без убытков и обладает положительным собственным капиталом);
3. документы, подтверждающие полномочия того, кто будет подписывать договор.

Как получить лизинг частному лицу? Если финансовую аренду оформляет ИП, то требуется:

1. возраст не более 60 лет;
2. документ, подтверждающий регистрацию ИП;
3. копии паспорта и еще одного документа, удостоверяющего личность (военного билета, загранпаспорта, водительских прав);
4. страховое пенсионное свидетельство.

Как юридические, так и физические лица могут самостоятельно выбрать график платежей (равномерный или убыточный) и выкупить арендованное имущество до окончания действия договора, тем самым уменьшая как его стоимость, так и размер выплат.

Что нужно, чтобы взять, например, ГАЗель, фуру, КАМАЗ или трактор? Все это арендовать может как юридическое, так и физическое лицо. Конкретные условия для предпринимателя зависят от финансового положения и технических характеристик техники. Если она б/у, то удорожание обычно повышается, а срок договора сокращается. Если финансовая аренда требуется физлицу, то необходима постоянная регистрация в соответствующем регионе и наличие в собственности автотранспорта и недвижимости.

Фуры и газели приобретают предприятия и частные лица, занимающиеся грузоперевозками. Купить подобную технику в кредит невозможно, так как не существует соответствующих программ автокредитования. А оформить договор на грузовик или фуру практически так же просто, как и на легковой автомобиль. Для оформления не нужно много средств, фурой можно пользоваться сразу, выплатив остаток по окончании срока действия договора, получить ее в собственность.

Как взять ГАЗель в лизинг? Нужно отметить, что в этом случае есть специальные предложением группы ГАЗ и ее партнеров, предоставляющих эту технику в финансовую аренду со скидкой 4%.

Предпринимателей, ведущих строительный и сельскохозяйственный бизнес, может интересовать, как взять трактор и другую спецтехнику в лизинг. Практически так же, как грузовой автомобиль, если техника самоходная или прицепная, то есть ликвидная.